虚拟货币挖矿的法律红线，风险与合规指南

2026-01-03 币界百科

近年来，以比特币为代表的虚拟货币在全球范围内引发了广泛关注，其背后的“挖矿”行为也从最初的技术爱好者的专属，逐渐演变为一个资本高度关注的领域，随着虚拟货币价格的波动和相关风险的暴露，各国政府纷纷出台监管政策，我国对虚拟货币“挖矿”及相关活动的态度也日趋明确和严厉，理解并遵守相关法律法规，对于任何参与或考虑参与虚拟货币“挖矿”的个人和机构而言,都至关重要。

虚拟货币“挖矿”的本质与法律关注点

虚拟货币“挖矿”本质上是通过大量计算竞争解决数学难题，从而验证交易并获得新币奖励的过程，它需要消耗大量的计算资源（硬件）和电力资源，由于其涉及金融安全、能源消耗、税收监管、洗钱风险等多个方面,自然成为法律监管的重点。

我国关于虚拟货币“挖矿”的主要法律政策与立场

我国对虚拟货币“挖矿”的监管政策经历了一个从默许到逐步规范再到全面禁止的过程，其核心立场是明确禁止、严厉打击。

否定虚拟货币的法定货币地位：
- 政策依据： 中国人民银行等部门多次发文，明确虚拟货币不具有与法定货币同等的法律地位,不能也不应作为货币在市场上流通使用。
- 法律意义： 这从根本上否定了虚拟货币作为“货币”的合法性，与之相关的“挖矿”行为自然也失去了合法存在的金融基础。
明确禁止虚拟货币“挖矿”活动：
- 政策依据： 2021年9月，国家发展改革委等部门联合发布《关于整治虚拟货币“挖矿”活动的通知》，将虚拟货币“挖矿”活动列为淘汰类产业，明确指出虚拟货币“挖矿”活动浪费资源、污染环境、助推投机炒作，扰乱经济金融秩序,应坚决整治。
- 具体措施：
  - 全面清退： 要求各地严禁新增虚拟货币“挖矿”项目,并加快存量项目的清退工作。
  - 切断电源： 严禁以任何名义为虚拟货币“挖矿”活动提供电力支持。
  - 金融限制： 金融机构和非银行支付机构不得为虚拟货币“挖矿”活动提供任何形式的金融服务和结算支持。
  - 严禁投资： 严禁各类市场主体参与虚拟货币“挖矿”活动，严禁新建扩建虚拟货币“挖矿”项目。
禁止相关交易及宣传炒作：
- 政策依据： 2021年9月，中国人民银行等部门发布《关于进一步防范和处置虚拟货币交易炒作风险的通知》（以下简称“924通知”）。
- - 虚拟货币相关业务活动属于非法金融活动： 包括虚拟货币兑换、作为中央对手方买卖虚拟货币、为虚拟货币交易提供定价、信息中介等服务均属非法。
  - 境外虚拟货币交易所通过互联网向我国境内居民提供服务，同样属于非法金融活动。
  - 参与虚拟货币交易投资活动存在法律风险： 相关民事法律行为无效，由此引发的损失由自行承担；组织、参与虚拟货币交易炒作活动，扰乱金融秩序，涉嫌违法犯罪的,将依法追究法律责任。
  - 严禁开展虚拟货币相关营销宣传活动： 各类媒体和互联网平台不得发布虚拟货币广告,不得渲染虚拟货币的暴富效应。

虚拟货币“挖矿”涉及的主要法律风险

在我国现行法律政策框架下，参与虚拟货币“挖矿”活动主要面临以下法律风险：

行政处罚风险：

对于从事“挖矿”的个人或单位，监管部门可责令其停止违法行为，限期整改，并可能处以罚款，对于提供场地、电力等支持的行为,同样可能面临处罚。
刑事犯罪风险：
- 非法经营罪： 挖矿”活动规模较大，或涉及组织、领导等行为，可能被认定为非法经营,扰乱市场秩序。
- 破坏计算机信息系统罪： 部分挖矿行为可能利用他人计算机资源进行“偷挖”，或对计算机系统造成干扰,可能触犯此罪。
- **罪、集资**罪：以挖矿为名进行非法集资或**,是常见的犯罪手法。
- 洗钱罪： 利用虚拟货币进行洗钱活动,将面临严厉刑事打击。
- 危害公共安全罪（如涉及电力盗窃）： 若挖矿行为涉及盗窃电力或其他破坏公共设施的行为,可能构成此罪。
民事法律风险：

根据“924通知”，参与虚拟货币交易投资活动引发的民事纠纷，法院不予支持，相关损失由自行承担，这意味着投入挖矿的资金、设备等，一旦发生纠纷,难以通过法律途径追回。
其他风险：
- 税收风险： 虽然挖矿行为本身被禁止，但若未来对虚拟货币收益征税,参与者仍需承担纳税义务。
- 网络安全风险： 挖矿软件可能携带病毒、木马,导致个人信息泄露或财产损失。
- 市场风险： 虚拟货币价格波动极大，挖矿成本高昂,存在巨大的投资亏损风险。