在填写所得税申报表时，需要根据季度末月利润表中的本年累计营业收入、营业成本和利润总额来填写相应的栏目。完成这些信息的录入后，点击“扣缴税款”按钮以继续流程。

计提所得税的账务处理如下：

借方记录为：“所得税费用”。

贷方记录为：“应交税费—企业所得税”。

实际缴纳所得税时的账务处理则有所不同：

借方记录为：“应交税费—企业所得税”。

贷方记录为：“银行存款”。