银行存款日记账的设置是企业财务管理中的重要环节。为了确保账务的准确性和完整性，企业需要按照开户银行和其他金融机构、存款种类等因素进行分类设置。
首先，银行存款日记账必须采用订本式账簿，这是一种固定的账页格式，通常为三栏式账页。这种格式适用于大多数企业的情况，但当收付款凭证数量较多时，也可以采用多栏式账页来更好地管理账务。
其次，银行存款日记账由出纳人员根据银行存款收付款凭证逐笔登记。在登记过程中，要按照业务的发生顺序进行，以确保账务的有序性和准确性。每日终了时，还需要结出余额，以便及时掌握账户的资金情况。
为了确保账务的真实性和准确性，银行存款日记账应定期与银行对账单进行核对。至少每月核对一次是常规的做法，这样可以及时发现并纠正任何错误或差异。
如果企业账面余额与银行对账单余额之间存在差额，那么必须逐笔查明原因并进行处理。这是为了确保账务的准确性和合规性。同时，还需要按月编制银行存款余额调节表，以便更好地跟踪和管理资金流动。
对于有外币现金的企业来说，还需要分别人民币和各种外币设置银行存款日记账进行明细核算。这样可以更好地掌握不同货币的资金情况，并及时进行汇率调整和风险管理。
总之，银行存款日记账的设置是企业财务管理中不可或缺的一环。通过合理的设置和规范的管理，企业可以更好地掌握资金流动情况，确保账务的准确性和合规性。